Actualización de beneficios fiscales y aportaciones para 2026: lo que debes saber

Como cada inicio de año, 2026 llega con ajustes importantes en diversos beneficios fiscales y montos de referencia que impactan directamente a contribuyentes, trabajadores y personas que ahorran o planean su retiro en México. Estos cambios influyen principalmente en:

• Deducciones personales autorizadas por el SAT,

• Aportaciones al retiro,

• Retiros de Planes Personales de Retiro (PPR),

• Ahorro en Sociedades Financieras Populares (SOFIPOs), y

• Aportaciones obligatorias que realiza el patrón a la AFORE del trabajador.

A continuación, te explicamos estos ajustes de manera clara y accesible.

La actualización de la UMA para 2026

La base de todos estos cambios es la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que se actualiza cada 1° de febrero con base en la inflación acumulada del año anterior, medida a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).

Para 2026, los valores oficiales quedaron de la siguiente forma:

• UMA diaria: pasó de $113.14 a $117.31

• UMA mensual: aumentó de $3,439.46 a $3,566.22

• UMA anual: subió de $41,273.52 a $42,794.64

Este incremento tiene un impacto directo en los límites fiscales calculados con base en UMAs.

Nuevo límite para deducciones personales

Las deducciones personales son aquellos gastos que la ley permite restar de tus ingresos para disminuir el Impuesto Sobre la Renta (ISR), como gastos médicos, colegiaturas, intereses reales de créditos hipotecarios y otros conceptos autorizados.

El límite máximo permitido es 5 UMAs anuales o el 15% de tus ingresos totales, lo que resulte menor.

Con la actualización de la UMA, el monto máximo deducible pasa de $206,367.60 en 2025 a $213,973.20 en 2026.

Ejemplos prácticos:

• Si durante 2026 obtienes ingresos por $200,000, podrás deducir hasta el 15%, es decir, $30,000.

• Si tus ingresos son de $2,000,000, el 15% equivaldría a $300,000; sin embargo, el límite aplicable será únicamente el de 5 UMAs anuales, es decir, $213,973.20.

Aportaciones al retiro: nuevo monto deducible

Las aportaciones voluntarias o complementarias al retiro también son deducibles, pero se consideran de forma independiente al límite de deducciones personales mencionado anteriormente.

En este caso, el tope es 5 UMAs anuales o el 10% de tus ingresos, lo que resulte menor.

Para 2026, este límite igualmente aumenta de $206,367.60 a $213,973.20.

Consideraciones importantes:

• Si tus ingresos anuales son de $300,000, podrás deducir $30,000 (10%).

• Si percibes $3,000,000 al año, el límite aplicable será el máximo de 5 UMAs anuales, es decir, $213,973.20.

Retiros exentos de impuestos en tu PPR

Un Plan Personal de Retiro (PPR) no solo permite deducir las aportaciones y mantener exentos los rendimientos, sino que también ofrece beneficios fiscales al momento de retirar los recursos.

Los montos exentos de ISR son los siguientes:

• Hasta 90 UMAs anuales, si el retiro se realiza en una sola exhibición (aplica una sola vez), o

• Hasta 15 UMAs anuales, si el retiro se efectúa de manera parcial cada año.

Con la UMA 2026, esto se traduce en:

• Retiro total exento de ISR por $3,851,517.60, frente a los $3,714,616.80 permitidos en 2025.

• Retiro parcial anual exento por $641,919.60, equivalente a $53,493.30 mensuales.

Cualquier cantidad que exceda estos montos sí estará sujeta al pago de ISR.

Ahorro en SOFIPOs: intereses libres de ISR

El ahorro en SOFIPOs ofrece un beneficio fiscal relevante: los intereses generados pueden estar totalmente exentos de ISR, siempre que el saldo promedio diario no exceda 5 UMAs anuales.

Para 2026, el monto máximo permitido bajo este esquema es de $213,973.20, en comparación con los $206,367.60 vigentes en 2025.

Cambios en las aportaciones a tu AFORE

El ajuste en la UMA también impacta el porcentaje que el patrón debe aportar a tu AFORE, ya que este se calcula con base en tu salario expresado en UMAs.

Por ejemplo:

• Un salario de $14,000 mensuales equivalía a 4.07 UMAs en 2025.

• En 2026, ese mismo ingreso representa aproximadamente 3.93 UMAs.

Esto puede implicar bajar un nivel en la tabla de aportaciones, donde el porcentaje aumenta conforme el salario en UMAs es mayor.

No obstante, debido a la reforma en materia de pensiones, las aportaciones patronales seguirán incrementándose de manera gradual hasta 2030. Así, incluso al bajar un nivel, la aportación puede aumentar; por ejemplo, de 9.55% a 9.74%.

Desde una perspectiva práctica, este ajuste también puede servir como argumento para negociar un aumento salarial alineado a la inflación (aproximadamente 3.7%), lo que permitiría mantener el mismo nivel de UMAs y acceder a una mayor aportación a la AFORE.

Conclusión

La actualización de la UMA para 2026 implica mejores límites fiscales, mayores montos exentos y ajustes relevantes en el ahorro para el retiro. Conocer estos cambios te permite planear mejor tus finanzas personales y tomar decisiones informadas conforme a la legislación vigente.

En FIMA Abogados consideramos fundamental que estos temas se comprendan con claridad. Para un análisis específico de tu situación fiscal o patrimonial, es recomendable contar con una asesoría legal especializada, que permita aplicar correctamente estos beneficios conforme a la ley vigente. Agenda tu cita aqui: Citas